某商業街地產公司現金管理方法
商業街地產公司現金管理方法
一.現金的使用范圍△d*/cw-05-01
1.支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。
2.支付員工不能轉帳的集體、單位與個人購買物資和勞務費。
3.支付員工因公出差的旅差費或探親路費。
4.支付結算起點(1000元)以下的其他零星開支。
5.結算起點以上的支出,應報經財務部長或公司領導批準。
二.庫存現金限額的規定△d*/cw-05-02
1.庫存現金限額的規定,按照銀行規定的現金庫存量執行,由財務部根據現金支用量多少,結合公司具體情況,原則上一般不超過兩天的支用量。
2.現金收入應當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,應采取防范措施,妥善保管,次日送存銀行。
3.庫存限額不足時向開戶銀行提取。
4.大額現金存取,必須由公司保安人員或財務部其他人員陪同。
三.現金使用的規定△d*/cw-05-03
1.不準坐支現金。
2.不準單位之間(公司以外單位)互相借用現金。
3.不準利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現金。
4.不準將公款現金以個人名義存入儲蓄。
5.不準用'白條'或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
6.不準私設小金庫。
四.庫存現金的核算和清查△d*/cw-05-04
1.出納人員進行現金收付的依據是會計人員填制的,經審核的有效記帳憑證(即收款、付款憑證),并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現金日記帳,每日業務終了,應盤點現金并與現金日記帳當日余額進行核對,做到日清月結,帳款相符。
2.會計人員與出納人員應定期將總帳的現金帳戶余額與現金日記帳余額進行核對,做到帳帳相符。
3.為了及時發現和防止現金收付差錯,財務部對庫存現金進行定期或不定期的清查盤點,發現長短款應查明原因及時處理。
五.借用現金的支付手續△d*/cw-05-05
1.員工因公借用現金應事先辦理借款手續,金額在人民幣1000元以上的應提前一天辦理手續。借款單必須經公司領導簽字后,會計人員才能進行帳務處理,借款人應在會計憑證上簽字,出納人員才能給予支付現金。
2.員工借用現金后應不超過五天到財務部門履行報帳手續,特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。
