墊支款項管理規定
墊支款項的管理規定
為加強公司與往來單位的資金管理,確保公司權益,減少壞帳損失,特制定本規定。
1、墊支款項指為實現某項經濟業務,預先為其他法人墊付或有關電位的專項押金、保證金,并確信在將來某一時間能夠收回的款項。
2、凡公司與其他法人之間簽訂的涉及資金往來業務的合同與票據均須將合同原件存公司財務部備案。
3、財務部負責人或指定專人按合同、單據的性質歸檔整理,并按合同涉及的對方單位、收付款時間、收付款金額、方式等建立相應的統計臺帳進行管理。
4、在出現收付款情況時,財務部應根據付款審批認真與統計臺帳相核對,確信無誤后方可辦理收付款手續。
5、在出現收付款情況后,財務部應立即登記、變更統計臺帳,以確保統計臺帳與合同的統一性。
6、墊支款項回收時必須以貨幣形式入帳,不能抵帳或對沖,以確保現金收付的完整。
7、財務部應定期與有關部門進行溝通、對賬,發現逾期款項及時交有關部門處理。
