某商務酒店內部審計管理規定

某商務酒店內部審計管理規定

商務酒店內部審計管理規定

第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單,發現差錯及時糾正,以保證收入準確無誤。對己復核過的報表,必須簽名以示負責。

第二條.審核記帳的完整和合法依據,包括科目、對應關系,借貸是否平衡。

同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定,審批手續是否完備,原始單據是否與記帳內容一致。

第三條.嚴格執行財務制度和開支標準,對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算,拒絕辦理。

第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。

第五條.每日及時核算成本,要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。

第六條.要監管倉庫的月末盤點,并按盤點表與保管帳核對,出現差異要及時查明原因,按規定報批。