小學現金收支管理制度

小學現金收支管理制度

小學現金收支管理制度

１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。

２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。

３、嚴格遵守使用現金的范圍，不屬于現金支付范圍的款項，必須采取轉賬結算方式。

４、嚴格現金收支手續。收到現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付出現金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。

５、出納對當日辦理的現金收付業務，必須做到逐筆登記，賬款相符，不得以白條抵庫。

６、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。